Begrotingsrechtmatigheid
In de volgende tabel is per programma de lastenoverschrijding/onderschrijding weergegeven.
Lasten per programma (bedragen x € 1.000) | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|
Algemeen bestuur | -2.284 | -2.152 | 132 |
Integrale Veiligheid | -1.371 | -1.296 | 75 |
Ruimtelijk domein | -6.722 | -6.449 | 273 |
Sociaal domein | -12.110 | -13.203 | -1.093 |
Financiën | -5.615 | -5.991 | -376 |
Totaal | -28.102 | -29.901 | -989 |
Analyse van overschrijdingen welke op basis van de in het controleprotocol geformuleerde uitgangspunten in het accountantsoordeel moeten worden meegenomen:
Overschrijding lasten per programma
Op basis van het overzicht van baten en lasten is geen sprake van een overschrijding van de lasten op totaalniveau van de programma’s.
Sociaal domein
De overschrijding van € 1.093K bestaat voor € 622K uit de dotatie onderhoudsvoorziening. Voor uitgebreide toelichting zie de financiële samenvatting van de jaarstukken. De onttrekking uit de bestemmingsreserve van € 1.308K hangt daarmee samen. Resterende overschrijding van € 471K van de lasten bij het programma Sociaal domein is incidenteel en is uitvoerig toegelicht in de verschillenanalyse bij hoofdstuk jaarverslag programma's. Gelet op de aard van de overschrijding en het totaal werkt de overschrijding niet door in het rechtmatigheidsoordeel, vanwege de open einde regelingen.
Financiën
De overschrijding van € 376K in het programma financiën bestaat voor € 483k uit de dotatie onderhoudsvoorziening. Voor uitgebreide toelichting zie de financiële samenvatting van de jaarstukken. De onttrekking uit de bestemmingsreserve van € 1.308K hangt daarmee samen. Na correctie van de onderhoudsvoorziening komt het programma Financiën en overhead op een onderschrijding van € 107K.
Kasgeldlimiet
In het eerste en tweede kwartaal van 2022 is de kasgeldlimiet met € 1,729 miljoen respectievelijk € 1,493 miljoen overschreden. Deze overschrijdingen zijn het gevolg van een hoger dan verwachte behoefte aan werkkapitaal in deze twee kwartalen.
Kredieten
De begrotingsrechtmatigheid voor de overschrijding op de kredieten werkt niet door in het oordeel omdat deze overschrijdingen reeds bij de 2e Berap 2022 zijn gemeld.