Financiële samenvatting
In het jaarverslag en de jaarrekening legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over het in 2022 uitgevoerd beleid. Het jaarverslag en jaarrekening 2022 zijn, conform hetgeen door het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is voorgeschreven, opgebouwd overeenkomstig de programmabegroting 2022.
In dit hoofdstuk wordt het financiële overzicht weergegeven en wordt uw raad voorgesteld een aantal budgetten die in 2022 niet tot besteding zijn gekomen middels bestemming van resultaat over te hevelen naar begrotingsjaar 2023.
Bij onderdeel programma's wordt per begrotingsprogramma verslag gedaan over de resultaten in 2022. Per programma worden daarin de volgende onderdelen behandeld:
- Wat wilden we bereiken?
- Wat hebben we bereikt?
- Wat hebben we daarvoor gedaan?
- Waaraan kunnen we zien wat we hebben bereikt?
- Wat heeft het gekost?
Auditcommissie
Overeenkomstig de bepalingen in de gemeentewet moet de gemeenteraad jaarlijks vóór 15 juli het jaarverslag en de jaarrekening vaststellen. Voor de behandeling in de gemeenteraad zal de auditcommissie de jaarstukken in haar vergadering op technische aspecten bespreken. De commissie rapporteert voorafgaand aan de behandeling van de jaarstukken over zijn bevindingen aan uw raad.
Hoofdlijnen financieel resultaat
De jaarrekening 2022 laat een positief resultaat zien van € 2,360 miljoen. Dat is € 1,921 miljoen hoger dan het in de 2e Berap 2022 gepresenteerde resultaat. De opbouw van dit saldo wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een aantal majeure posten waarvan in deze samenvatting een overzicht wordt weergegeven. Bij onderdeel programma's wordt per programma bij "wat heeft het gekost?" een uitgebreide toelichting gegeven op afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijzigingen op niveau van lasten, baten en toevoegingen en onttrekkingen aan op het betreffende programma betrekking hebben de reserve(s).
Zoals hiervoor al genoemd zijn de meest majeure posten de € 230K buffer uit de begroting 2022, de SPUK Oekraïne van € 518K en wordt er een bedrag van € 464K aan budgetoverhevelingen verzocht teneinde bepaalde werkzaamheden in 2023 uit te kunnen voeren.
In onderstaande tabel treft u een bedrag aan van € 1,308 miljoen als verschil op onttrekking uit de reserves. Dit betreft de onttrekking uit de bestemmingsreserve voor het onderhoud van de gemeentelijke objecten. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 is dit bedrag per 1 januari 2022 toegevoegd aan deze bestemmingsreserve en is dit bedrag weer uit deze bestemmingsreserve onttrokken om aan te wenden als dekking voor de onderhoudsvoorziening gemeentelijke objecten. Aangezien een voorziening wordt gevuld vanuit de lastenkant, ziet u in de betreffende programma's deze dotatie aan de voorziening terug. Om dit in 1 overzicht inzichtelijk te maken zien deze dotaties (dus een negatieve invloed op de lastenkant) er als volgt uit:
Integrale Veiligheid : - € 78K
Ruimtelijk Domein : - € 18K
Sociaal Domein : - € 622K
Financiën : - € 590K
Als gevolg hiervan ziet u in onderstaande tabel dan ook een negatief bedrag als verschil in de lasten (dit is een gesaldeerde post). Verder ziet u het verschil in de "onttrekking reserves" van € 1,308 miljoen daar tegenover staan. Dit betreft de boekhoudkundige verwerking en feitelijk is deze budgetneutraal op het totaalresultaat. Er wordt voor € 1,308 miljoen aan lasten opgevoerd en daartegenover staat de € 1,308 miljoen aan onttrekking reserves als baat.
Bedragen *€1.000
Totaal programma | Begroting primair | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|---|
Lasten | -26.143 | -28.102 | -29.091 | -989 |
Baten | 25.972 | 28.361 | 29.962 | 1.601 |
Saldo lasten / baten | -171 | 259 | 871 | 612 |
Toevoeging reserves | 0 | -587 | -587 | 0 |
Onttrekking reserves | 172 | 768 | 2.077 | 1.308 |
Saldo reserves | 172 | 181 | 1.489 | 1.308 |
Resultaat | 1 | 440 | 2.360 | 1.921 |
Verloop begrotingssaldo
Het verloop van het begrotingssaldo na verwerking mutaties uit bestuursrapportages en begrotingswijzing en is als volgt:
Omschrijving | x € 1.000 | |
A | Saldo primaire begroting 2022 | 1 |
B | Saldo 1e Berap 2022 | 20 |
C (A+B) | Begrotingssaldo na 1e berap en amendement | 21 |
D | Resultaatbestemming (budgetten) Jaarstukken 2021 | 0 |
E | Saldo 2e bestuursrapportage 2022 | 420 |
F (C t/m E) | Subtotaal begroting na alle wijzigingen | 441 |
H | Saldo rekeningresultaat | 2.360 |
I (H - F) | Saldo na mutaties reserves | 1.919 |
Afwijkingen
In onderstaand overzicht is een analyse opgenomen van de afwijkingen met een materiële afwijking ten opzichte van de programmabegroting 2022 na verwerking van de tweede bestuursrapportage 2022. Mutaties die een budget neutraal effect hebben zijn niet in dit overzicht opgenomen. budget neutrale mutaties hebben immers geen effect op het resultaat. Dit betreft voornamelijk mutaties die uit een reserve worden gedekt.
In onderstaand overzicht zijn de afwijkingen met een bedrag groter dan bij benadering € 50k vermeld. In de toelichting bij de programmaverantwoording wordt bij elk programma onder "Wat heeft het gekost?" alle afwijkingen ten opzichte van de begroting verder toegelicht. Deze samenvatting is bedoeld om uw Raad een quick scan van het resultaat te bieden.
Hierbij nog opgemerkt dat de salarislasten van de gemeente Landsmeer moeten worden gezien in samenhang met verschillende posten in onze begroting. Zo zijn er binnen onze begroting verschillende posten (dit zijn lasten) (denk o.a. w.w.-uitkeringen die wij als eigen risicodrager moeten betalen, stagiaires, reis- en thuiswerkvergoedingen, en natuurlijk inhuur (op vacatureruimte en overige inhuur)) die afgezet moeten worden tegen de onderuitputting (dit zijn baten) op onze salarislasten. Deze blijven onder de € 50K, en daarom niet in onderstaande tabel opgenomen.
Programma | Afwijkingen na Berap II 2021 | x € 1000 | I / S* |
|---|---|---|---|
Voordelig: | |||
Algemeen Bestuur | Voorziening (wethouders) | 118 | I |
Ruimtelijk Domein | Omgevingsvisie\plan | 81 | I |
Ruimtelijk Domein | Overige uitgaven | 89 | I |
Ruimtelijk Domein | Begraafplaatsen | 87 | I |
Sociaal Domein | NIA trajecten | 68 | I |
Sociaal Domein | Rijksbijdrage energie armoede | 106 | I |
Sociaal Domein | IOAW | 93 | I |
Sociaal Domein | WWB <65 jaar | 117 | I |
Sociaal Domein | Bijdrage stichting vluchtelingenwerk | 65 | I |
Sociaal Domein | Specifieke Uitkering Corona | 155 | I |
Sociaal Domein | SPUK Corona | 53 | I |
Sociaal Domein | Bijdrage Rijk WWB inkomensdeel | 255 | I |
Sociaal Domein | Uitkering Sportakkoord en Formateur | 108 | I |
Financiën | ICT | 89 | I |
Financiën | Overige uitgaven | 231 | I |
Financiën | Stelpost onvoorzien | 93 | I |
Financiën | SPUK Oekraïners | 518 | I |
Financiën | SVn (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting) correctie rentebaten | 78 | |
Financiën | Algemene Uitkering | 270 | I |
Subtotaal voordelig : | 2.674 | ||
Nadelig: | |||
Sociaal Domein | Woningaanpassingen | -100 | I |
Sociaal Domein | WMO-begeleiding | -166 | I |
Sociaal Domein | Jeugd regionale trajecten | -412 | I |
Sociaal Domein | Energietoeslag | -104 | I |
Sociaal Domein | Aanpak energie armoede | -82 | I |
Sociaal Domein | Gemeente Waterland | -97 | I |
Sociaal Domein | Calamiteiten | -140 | I |
Sociaal Domein | Zelfstandigen loket Alkmaar | -67 | I |
Sociaal Domein | SiSa correcties | -268 | |
Subtotaal nadelig : | -1.436 | ||
Subtotaal nadelig + voordelig | 1.238 | ||
Overige posten per saldo | 683 | ||
Totaal | 1.921 |
Resultaatbestemming
Van een aantal producten en activiteiten is het door uw raad beschikbaar gestelde budget niet of gedeeltelijk besteed. Om deze activiteiten in 2022 alsnog uit te kunnen voeren of voort te zetten, wordt voorgesteld om de volgende budgetten in 2023 beschikbaar te stellen.
Programma | Onderwerp | x € 1.000 | |
|---|---|---|---|
Resultaat jaarrekening 2022 | 2.360 | ||
Algemeen bestuur | Raadopleiding | -10 | |
Integrale veiligheid | Overheveling budget extra inzet BOA's (uit mei circulaire 2022) | -20 | |
Ruimtelijk Domein | Onderzoeken RO | -36 | |
Ruimtelijk Domein | Nutsvoorzieningen | -20 | |
Ruimtelijk Domein | Voetbalkooi | -18 | |
Ruimtelijk Domein | Begraafplaatsen | -40 | |
Sociaal Domein | Blokhuisgelden | -32 | |
Sociaal Domein | Sport en beweegstimulering | -9 | |
Sociaal Domein | Gemeenteverkiezingen | -4 | |
Sociaal Domein | Re-integratie trajecten | -60 | |
Sociaal Domein | Wettelijke taak inburgering | -63 | |
Sociaal Domein | Cultuur Platform | -3 | |
Financiën | Migratie zaak-systeem | -28 | |
Financiën | Woo | -38 | |
Financiën | Budget ICT | -83 | |
Totaal over te hevelen budget naar volgend boekjaar | -464 | ||
Algemene reserve | 1.896 |
Toelichting budgetoverheveling (resultaatbestemming)
Raadopleiding :
Het lokaal bestuur is complex, zowel inhoudelijk als procedureel. Om alle ontwikkelingen het hoofd te bieden is in 2022 budget vrijgemaakt voor bijvoorbeeld: mediatraining, debattraining, invliegen van hulptroepen op het gebied van informatie verstrekken en om het gesprek met elkaar te blijven voeren over wat voor raad wil men zijn onder begeleiding van externe gespreksleider(s). De raad is in 2022 niet toegekomen aan het handen en voeten geven aan deze inzet en gaat dit in 2023 vormgeven. Hiervoor wordt het budget van 2022 ingezet.
Overheveling budget extra inzet BOA's (uit mei circulaire 2022) :
In de mei circulaire 2022 is er structureel een budget van € 30K voor de inzet van extra capaciteit voor BOA's beschikbaar gesteld vanaf 2022. Bij het opstellen van de begroting 2023 is opgenomen om € 20K van dit budget over te hevelen naar 2023 en te voegen bij het extra budget van € 30K, teneinde in 2023 een budget van € 50K beschikbaar te hebben voor het opstellen van het toezicht en handhavingsbeleid, met een uitvoeringsplan en sanctiebeleid.
Onderzoeken RO :
In de 2e Berap 2022 was er (incidenteel voor 2022) € 50K extra beschikbaar gesteld voor diverse onderzoeken ruimtelijke ordening. Deze onderzoeken zijn niet in 2022 afgerond. Het grootste onderzoek is het onderzoek of op de locatie van Resort Breeck mogelijkheden zijn tot woningbouw. In 2023 worden er nog kosten gemaakt voor de afronding van de onderzoeken. Derhalve verzoeken wij u om een bedrag van € 36K over te hevelen naar 2023 teneinde dit af te kunnen ronden.
Nutsvoorzieningen :
Op het grootboek nutsvoorzieningen is er budget over in 2022, dit geld is bedoeld om herstelwerkzaamheden uit te voeren na werkzaamheden van de nutsbedrijven. Aangezien er eind 2022 werkzaamheden zijn verricht door de nutsbedrijven, kunnen de herstelwerkzaamheden pas in 2023 plaatsvinden. Wij verzoeken u daarom om € 20K over te hevelen naar 2023 teneinde die herstelwerkzaamheden uit kunnen voeren.
Voetbalkooi :
Vanuit de jaarrekening 2021 was er een bedrag van € 18K overgeheveld voor de verplaatsing van de voetbalkooi. Aangezien het project nog loopt, maar de verplaatsing nog niet is gerealiseerd, wordt voorgesteld om dit bedrag wederom over te hevelen (naar 2023).
Begraafplaatsen:
Wij verzoeken u om 40k van het overschot op begraafplaatsen (van 87k) over te hevelen naar 2023. Op deze wijze kunnen de extra inkomsten weer terug geïnvesteerd worden in de begraafplaatsen. Deze 40k zal gebruikt worden om een strooiveld te realiseren en onderzocht zal worden of een knekelput kan worden gerealiseerd.
Blokhuisgelden :
Vanuit de verschillende circulaires is zijn er geoormerkte gelden ter beschikking gesteld vanuit het Rijk voor de aanpak van dak- en thuisloosheid. Het onderzoek hoe en waaraan deze gelden goed kunnen worden besteed loopt nog. Daarom verzoeken wij voor een budgetoverheveling van dit bedrag zodat wij dit in 2023 kunnen besteden.
Sport en beweegstimulering :
In augustus 2022 is er vanuit de SPUK (door het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport wordt een aantal uitkeringen gebundeld in een brede 'specifieke uitkering' (SPUK))een aanvulling gekomen van € 8.859,00. Om dit bedrag nog juist te kunnen besteden voor dit doel, verzoeken wij dit bedrag over te hevelen naar 2023.
Gemeenteverkiezingen :
Op dit moment is niet bekend welk budget wij krijgen voor het organiseren van de verkiezingen voor het Europese parlement in 2024. We vragen om overheveling van het overschot in 2022, teneinde eventuele tegenvallers in komende verkiezingsjaren op te kunnen vangen.
Re-integratie trajecten :
Een deel van de gelden ten behoeve van re-integratie trajecten uit 2022 zullen pas in 2023 (kunnen) worden ingezet. Om dit mogelijk te maken verzoeken wij u om dit bedrag over te hevelen naar 2023.
Wettelijke taak inburgering :
Voor de wettelijke taak inburgering zal een deel van de gelden ingezet worden in 2023 en derhalve verzoeken wij om dit deel van het budget over te hevelen naar 2023, teneinde aan deze taak te kunnen voldoen.
Cultuur Platform :
Binnen het communicatiebudget Meerjarenbeleidsplan Sociaal Domein is een bedrag van € 2.400 niet uitgegeven. Er wordt verzocht om dit budget over te hevelen naar 2023 en daar binnen het programma Sociaal Domein ter beschikking te stellen voor het Cultuur Platform.
Migratie zaaksysteem :
In de begroting 2022 zijn er gelden voor 2022 en 2023 beschikbaar gesteld voor het nieuwe zaaksysteem (JOIN). De migratie van het huidige zaaksysteem naar het nieuwe zaaksysteem zal in 2023 worden afgerond. Om te voorkomen dat we in 2023 moeten bijsturen voor de migratiekosten (onvoorziene omstandigheden) willen we verzoeken het voor 2022 overgebleven budget hiervoor, overhevelen naar 2023.
Woo :
Voor de invoering en de werkzaamheden voortvloeiend uit de Wet open overheid (Woo) is er een structureel budget beschikbaar. Tevens zijn voor de Woo gelden beschikbaar gesteld vanuit het Rijk welke gelden in de begroting 2023 in een Reserve Woo zijn gestort. Vanwege het gebrek aan capaciteit hebben wij in 2022 het budget niet (geheel) kunnen benutten. Vanwege alles wat er op ons afkomt door de ingevoerde Wet open overheid vragen wij u het in 2022 niet benutte bedrag van € 37.500 in de bestemmingsreserve Woo te storten, zodat wij dit kunnen gebruiken in de toekomst.
Budget ICT :
Bij de jaarrekening 2021 is een bedrag van 91K overgeheveld teneinde investeringen te kunnen plegen op het gebied van ICT. Vanwege het vertrek van de teammanager in 2022, alsmede het niet kunnen invullen van de vacature van informatiemanager, is dit overgehevelde bedrag grotendeels niet benut. Aangezien er inmiddels een tijdelijke waarneming is voor de teammanager, alsmede de vacature van informatiemanager is ingevuld per april 2023, verzoeken wij u het overgebleven budget van € 82.938 over te hevelen naar 2023 om dit geld alsnog te kunnen besteden aan de verbetering op het gebied van ICT.
Ontwerp-raadsbesluit
In het ontwerp-raadsbesluit worden bedragen voluit genoteerd, derhalve niet in duizendtallen.
Dit ter exacte aansluiting op de financiële administratie.
Het voorstel voor de bestemming van het resultaat uit 2022 ter verwerking in 2023 ziet er
dan als volgt uit:
- het resultaat van de jaarrekening vast te stellen op € 2,360 miljoen voordelig
- conform voorstel resultaatbestemming de in 2022 niet bestede budgetten in 2023 weer beschikbaar te stellen voor een bedrag van € 464K.
- een bestemmingsreserve in te stellen voor de viering van 700 Landsmeer en vanuit het positieve saldo van deze jaarrekening een bedrag van € 100K direct in deze bestemmingsreserve te storten.
- een bestemmingsreserve in te stellen om verschillende visies en 1 onderzoek te kunnen bekostigen en vanuit het positieve saldo van deze jaarrekening een bedrag van € 50K direct in deze bestemmingsreserve te storten.
een bestemmingsreserve in te stellen voor de ontheemden Oekraïne, om mogelijke tegenvallers in de toekomst op te kunnen vangen en vanuit het positieve saldo van deze jaarrekening een bedrag van € 457K direct in deze bestemmingsreserve te storten.
- vanuit het resultaat direct een incidenteel budget van € 17K ter beschikking te stellen voor de aankoop van een boot in 2023.
- per saldo € 1,272 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve