Voorzieningen
Het verloop in toevoeging aan en aanwendingen van de verschillende voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Indien van toepassing wordt bij onderdeel programma's per programma bij "wat heeft het gekost?" een toelichting gegeven op toevoegingen aan en aanwending van de voorzieningen.
Daarnaast worden de voorzieningen met betrekking tot groot onderhoud in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen toegelicht.
Bedragen * € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Voorzieningen | 1-1-2022 | Toevoegingen | Aanwendingen | Vrijval | 31-12-2022 |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | |||||
Pensioen gewezen wethouders | 1.473 | 51 | 118 | 1.304 | |
Wachtgeld gewezen wethouders | 0 | 108 | 38 | 70 | |
Subtotaal | 1.473 | 108 | 89 | 118 | 1.374 |
Voorzieningen ter egalisatie van kosten | |||||
Voorziening onderhoud MJOP 2022-2025 | 0 | 1.562 | 434 | 0 | 1.128 |
Subtotaal | 0 | 1.562 | 434 | 0 | 1.128 |
Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending | |||||
Voorziening klimaat & duurzaam bw | 18 | 18 | |||
Voorziening egalisatie rioolheffing | 298 | 126 | 424 | ||
Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing | 0 | 512 | 512 | ||
Subtotaal | 316 | 638 | 0 | 0 | 954 |
Totaal | 1.789 | 2.308 | 523 | 118 | 3.456 |
Voorzieningen voor verplichtingen en risico’s
Voorziening pensioenen wethouders
Deze voorziening geeft de verplichtingen weer van de opgebouwde rechten van pensioenen van bestuurders en voormalige bestuurders.
Voorziening wachtgelden wethouders
Deze voorziening geeft de verplichtingen weer van opgebouwde rechtenwachtgelden van voormalige bestuurders. De aanwending van deze voorziening is conform realisatie.
Voorzieningen ter egalisatie van kosten
De voor het in stand houden van een voorziening verplichte termijn van vijf jaar van de nota groot onderhoud kapitaalgoederen is ultimo 2020 verlopen. In 2022 is een nieuwe nota onderhoud kapitaalgoederen aan de raad ter vaststelling voorgelegd waarmee de benodigde bedragen in een nieuw te vormen voorziening groot onderhoud moeten worden gestort. In 2022 is er een bedrag ter hoogte van € 1.562.000 toegevoegd aan de voorziening en hiervan is € 434.000 aangewend in 2022.
Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
Voorziening klimaat & duurzaam bouwen
Is bestemd om energiebesparende maatregelen, die passen binnen het kader van de gemeentelijke duurzame energielijst, door particulieren te subsidiëren. Hiervoor bestaat een subsidieverordening en wordt jaarlijks een energiemarkt gehouden. In 2022 hebben er geen mutaties in deze voorziening plaatsgevonden. In 2022 is geen storting in deze voorziening begroot noch storting gedaan.
Voorziening egalisatie rioolheffing
De voorziening egalisatie rioolheffing betreft een voorziening welke is gevormd conform BBV artikel 44, lid 1 sub d en dient om een gelijkmatige tariefontwikkeling na te streven. In 2022 is aan deze voorziening het productsaldo van het product riolering ter hoogte van € 142.000 toegevoegd.
Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing
Het doel van deze voorziening is om de jaarlijkse resultaten van de exploitatie afvalstoffen te verrekenen. Bij jaarlijks te bepalen tarieven kunnen middelen uit deze voorziening vrij worden gemaakt, waarmee (gedeeltelijke) tariefsverhoging kan worden voorkomen. Doordat een aanbesteding van containers opgeschoven is, zijn er in 2022 minder kapitaallasten (€ 131.000) geboekt. Dit voordeel wordt vanwege de kostendekkendheid van het product afval teruggestort in de voorziening egalisatie afvalstoffenheffing. De begrote mutatie voor 2022 was € 100.000.
Het resultaat op het product afval bedraagt in 2022 € 281.000. Dit resultaat wordt voor € 187.000 veroorzaakt door een onvoorziene toename van de gerealiseerde belastinginkomsten. Hiervan heeft € 60.000 betrekking op onvoorziene resultaat over oude belastingjaren. Daarnaast is voor € 32.000 aan bijdragen Nedvang ontvangen welke niet begroot waren. Tot slot is de hoeveelheid ingezamelde afval gedaald wat ten opzichte van de begroting een resultaat € 62.000 heeft opgeleverd.